ทุกคนต้องเสียภาษีทั้งพนักงานบริษัท เจ้าของธุรกิจ แม่ค้าออนไลน์ หรืออาชีพใด ๆ ที่มีรายได้เข้ามา เพราะการเสียภาษีถือเป็นหน้าที่ของทุกคน โดยเฉพาะภาษีธุรกิจที่เจ้าของธุรกิจควรศึกษาและเตรียมตัวรับมือในการจ่ายภาษีให้ดี
กฎหมายภาษี
สิ่งที่รัฐบาลบังคับจัดเก็บจากประชาชนผู้มีรายได้ซึ่งรวมถึงเจ้าของธุรกิจเพื่อนำไปใช้เป็นประโยชน์ต่อสังคมโดยรวม ซึ่งกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับภาษีหลัก ๆ มี 2 ฉบับ
- กฎหมายประมวลรัษฎากร
- พระราชบัญญัติภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง พ.ศ.2562
ภาษีส่วนบุคคล เช่น
- ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
- ภาษีเงินได้นิติบุคคล
- ภาษีป้าย ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง
- ภาษีการรับมรดก
- ภาษีทรัพย์สินต่าง ๆ
ภาษีในภาคทำธุรกิจ เช่น
- ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
- ภาษีสรรพสามิต
- ภาษีป้าย
ทำความรู้จัก 5 ภาษีในฐานะนักธุรกิจ
ภาษีเงินได้นิติบุคคล
ภาษีที่เรียกเก็บจากนิติบุคคล สำหรับภาษีประเภทนี้จะเก็บจากเจ้าของธุรกิจหรือกิจการที่จดทะเบียนธุรกิจในรูปแบบของบริษัทฯ หรือห้างหุ้นส่วนในชื่อ ‘ประมวลรัษฎากร’ ซึ่งมีอัตราเสียภาษีสูงสุด 20% โดยต้องแสดงภาษีเงินได้นิติบุคคล 2 แบบ ได้แก่
- แบบแสดงรายการ ภ.ง.ด.50 ภาษีสำหรับรอบบัญชีที่ต้องยื่นภายใน 150 วันหลังจากวันที่ปิดระบบบัญชี
- แบบแสดงรายการ ภ.ง.ด.51 ที่ต้องยื่นภายในสองเดือนหลังรอบบัญชีภาษีในครึ่งปี
ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย
การหัก ณ ที่จ่าย เป็นการจัดเก็บภาษีล่วงหน้ากำหนดให้ผู้จ่ายเงินได้มีหน้าที่หักภาษีจากเงินที่จ่ายให้แก่ผู้รับทุกครั้งที่จ่าย ซึ่งสามารถขอเรียกคืนได้ในภายหลัง แต่ต้องเป็นไปตามหลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขที่กำหนด
ภาษีมูลค่าเพิ่ม
ภาษีที่ถูกเรียกเก็บจากผู้ขายสินค้าและบริการที่บวกภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราร้อยละ 7 ในราคาของสินค้าและบริการ ซึ่งเป็นภาษีที่เก็บจากมูลค่าส่วนที่เพิ่มขึ้นจากคนทำธุรกิจ หรือให้บริการประเภทต่าง ๆ โดยผู้ที่มีหน้าที่เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม คือ ผู้ประกอบการ ผู้นำเข้า ผู้ผลิต ผู้ให้บริการ ฯลฯ ซึ่งต้องมีรายได้ต่อปีตั้งแต่ 1.8 ล้านบาทขึ้นไป ทั้งบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคล โดยต้องยื่นแบบ ภ.พ.30 พร้อมชำระภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นรายเดือนทุกเดือนภาษี
อากรณ์แสตมป์
ภาษีที่จัดเก็บจากการทำตราสารระหว่างกัน 28 ลักษณะ ตามที่กำหนดไว้ในบัญชีอากรแสตมป์ โดยจะใช้การขีดฆ่าแสดงถึงการใช้แสตมป์ดังกล่าว รายละเอียดสามารถเข้าไปอ่านแบบเจาะลึกได้ที่เว็บไซต์กรมสรรพกร
ภาษีธุรกิจเฉพาะ
ภาษีที่รัฐบาลจัดเก็บจากกิจการเฉพาะอย่างหรือจากธุรกิจประเภทเฉพาะเจาะจง เช่น กิจการธนาคารพาณิชย์ โรงรับจำนำ อสังหาริมทรัพย์ เป็นต้น หากไม่ได้ทำกิจการที่เข้าข่ายต้องเสียภาษีประเภทนี้ก็สามารถข้ามไปได้
ภาษีธุรกิจเพิ่มเติม
- ภาษีบำรุงท้องที่ – ภาษีที่จัดเก็บจากเจ้าของที่ดินไม่ว่าจะเป็น บุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคลซึ่งมีกรรมสิทธิ์ในที่ดิน ระยะเวลาการชำระภาษี ภายในเดือนมกราคม – เมษายนของทุกปี
- ภาษีป้าย – ภาษีที่จัดเก็บจากป้ายแสดงชื่อ ยี่ห้อ หรือเครื่องหมายการค้าของผู้ประกอบการเพื่อ หารายได้
การดำเนินธุรกิจควรศึกษาภาษีประเภทต่าง ๆ เพิ่มขึ้น เพื่อป้องกันการชำระภาษีล่าช้าหรือทำผิดกฎหมายภาษีโดยไม่รู้ตัว หากเจ้าของกิจการหรือนักธุรกิจท่านใดต้องการปรึกษาเรื่องการยื่นชำระภาษีหรือกฎหมายอื่น ๆ สามารถติดต่อได้ที่ Line : @balanceniti และสามารถติดตามข้อมูลข่าวสารหรือสาระน่ารู้ต่าง ๆ ของเราได้ที่ Facebook : Balance Niti Law Firm